再保险按照责任限额计算基础不同,可以分为两类,即:
以保险金额为计算基础的比例再保险和以赔款金额为计算基础的非比例再保险。
一、比例再保险
比例再保险,即分保分出人与分保接受人签订分保合同,以保险金额的一定比例承担保险责任的一种再保险。比例分保又可分为成数分保和溢额分保。
(一)成数分保
成数分保是一种最简单的分保方式。分保分出人以保险金额为基础,对每一危险单位按固定比例即一定成数作为自留额,将其余的一定成数转让给分保接受人,保险费和保险赔款按同一比例分摊。成数分保的责任、保费和赔款的分配,表现为一定的百分比,但就具体分保合同而言,则表现为一定的金额。成数分保的分出公司和分入公司有着共同的利害关系,对每一笔业务,分出公司有盈余或亏损,分入公司也相应有盈余或亏损,这种分保方式实际上具有合伙经营的性质。
(二)溢额分保
溢额分保是指分出保险公司以保险金额为基础,规定每一危险单位的一定额度作为自留额,并将超过自留额的部分即溢额,分给分入公司。分入公司按承担的溢额责任占保险金额的比例收取分保费和分摊分保赔款和分保费用等。
自留额是分出公司按业务质量的好坏和自己承担责任的能力,在订立溢额再保险合同时确定的,通常以固定数额表示。例如,保险公司的自留额为100万元,承保金额400万元,则分保金额为300万元。在溢额分保合同中,溢额与总保额之间的比例称为分保比例,该笔业务的分保比例为75%。
溢额分保中的分保比例并不是固定不变的,不同业务有不同的比例。
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