均摊损失保险基金主要是由按照各类风险的出险机率和损失程度确定的保险费率所收取的保险费建立起来的。其来源、形成原则和方法都清楚地表明,保险基金是把在一定时期内可能发生的自然灾害和意外事故所导致的经济损失的总额,在有共同风险的投保人之间平均化了,使少数人的经济损失,由所有的投保人平均分担,从而使单个人难以承受的损失,变成多数人可以承担的损失,这实际上是把损失均摊给有相同风险的投保人。补偿损失保险基金的使用原则,是按照保险合同约定的责任范围和投保价值额度内的实际损失数额,给予等额赔付。这种赔付原则使得已经存在的社会财富因灾害事故所致的损失在价值上得到补偿,在使用价值上得到恢复,从而使社会再生产过程得以连续进行。程得以连续进行。对非寿险而言,经济补偿不是恢复已毁灭的保险标的,也不是赔偿实物,而是采用货币补偿使被保险人恢复到受损前的经济原状,保险基金的补偿功能并不能增加社会财富,只是把现有的社会财富进行一种再分配。对人身保险来说,生命价值无法用货币衡量,被保险人或其受益人从保险方领取事先约定数额的保险金,可以帮助本人或其家属度过暂时的经济困难,安定生活,因此并不完全体现经济补偿的意义,我们称之为给付保险金。均分消费人身保险基金的形成和使用大致有三种情况。一是身心健康、工作能力正常的在职人员,为了使因灾害事故所导致的人身伤、残、亡,引起工作能力减退或丧失,以及经济收入减少或断绝之后,本人和家属的生活有可靠的来源而投保人身保险,交纳保费形成保险基金。
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