人寿理财保险费的计算原理
1) 趸缴纯保费的计算
所谓趸缴纯保费,即一次缴清的纯保费。根据公平合理原则,理财保险人承保的某类业务今后将要给付理财保险金在投保时点的价值总和,应等于投保人在投保时的缴纳的趸缴纯保费之和。
2) 年缴纯保费的计算 年缴纯保费的缴费方式是投保人只要生存,每年就需缴付相同数目的理财保险费,而这一系列缴付的保费在投保时点上现值的总和应等于趸缴纯保费。
3) 纯费率与毛费率的确定
无论采用哪种缴费方式,只要得到纯保费的数额,然后除以理财保险金额,就能得到该险种的纯费率。附加费率一般取毛费率的一定比例,而纯费率与附加费率之和就等于毛费率。
理财保险理论责任准备金
理论责任准备金是理财保险人按照死亡率和利息率计算的纯理财保险费收入和利息收入之和与理财保险人承担的当年保险风险责任之差。 对年缴均衡纯保费的人寿理财保险业务具体计算方法有两种。
①过去法。过去法也叫已缴保费推算法,是指以生命表和设定的利率为依据,计算合同在过去的理财保险期间中全部已收纯保费的复利终值减去全部已给付理财保险金的复利终值,余额就是当年应提有的理论责任准备金。
②未来法。未来法也叫未缴保费推算法,是指以生命表和设定的利率为依据,计算合同在剩余的理财保险期间未收的理财保险费的现值与同期理财保险人应承担给付理财保险金的现值之差,这个差额就是该会计年度应当提留的理论责任准备金。