由于金融机构发生倒闭的可能性不能用大数定律来描述,因此制定存款保险费率的基础不是根据大数定律计算损失率来确定,而是根据公平合理、保证补偿、共同分担的原则制定的。
各国存款保险费率水平由于金融体系的稳定程度不同而有高低之别。一般来讲,金融体系越稳定,保险费率就越低；金融体系越不稳定,保险费率就越高。但迄今为止,绝大多数的国家都采用固定费率①,即对不同风险水平的投保金融机构按同一费率计算保险费。其一般做法是按照投保存款余额或全部存款总额的固定比例提取,但按固定比例收取保险费有悖保险的基本原理。保险费是保险人因承担赔偿责任而向投保人收取的费用,费率的制定应体现公平合理的原则,风险越大,则费率越高。固定费率易使金融机构滋生“道德危害”意识,导致其过度冒险。在固定费率的情况下,金融机构的冒险行为不会受到高保费的处罚,因此它有扩张风险的冲动,而差别费率的做法比较能体现公平合理的原则。①少数国家目前只是在进行可变费率的试点。
差别费率,即可变费率,是根据不同金融机构的风险水平确定不同的保险费率,即采用与风险挂钩的费率计算保险费,其目的在于在存款保险体系中引入定价机制,以限制投保金融机构从事过度的高风险资产业务,加强金融机构的自律性。但差别费率也存在种种缺陷。由于风险程度很难准确测定,差别费率可操作性差。影响风险程度的因素是十分复杂的,诸如管理质量、市场地位及未来风险的预期等,因此单用某项指标对风险进行确切衡量十分困难；差别费率必然导致对金融机构风险“级别”的划分,一旦公开有可能引起公众怀疑,动摇社会信心,带来新的不稳定因素。
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