保单的利差返还功能是指银行二年定期储蓄存款利率大于计算保险费的预定利率（5％）时,保险公司将两者的差额返还给客户,以切实保障被保险人的利益。
银行二年定期储蓄存款利率是该保单年度中每月第一个营业日银行二年定期居民储蓄存款利率的算术平均值。
在保险合同有效期内的每一保单年度末,若该保单年度的银行二年定期储蓄存款利率大于计算保险费的预定利率,保险公司以二者之差乘以期中保单现金价值计算保单利差。
期中保单现金价值=（期初保单现金价值+期末保单现金价值）／2
保险公司给付保单利差的方式有两种：
①抵缴保险费,如缴费期满,则储存生息。
②储存生息,按各保单年度银行二年定期储蓄存款利率,依复利方式计息,累计至保险合同解除、终止或投保人申请时给付。两种方式可由投保人选择其中之一种。投保人在投保时未选择的,按储存生息方式办理。在保险合同的有效期限内,投保人可以书面形式变更保单利差给付方式。保险公司应每年以书面形式向投保人通知保单利差的有关情况。