专业意外保险基金在形成和使用过程中不同于其他形式的后备基金,具有以下特点：
①契约性。意外保险公司是通过与投保人订立意外保险合同收取保费筹集意外保险基金的,被意外保险人在遭遇合同所约定的保险风险事故时,意外保险人就应履行经济损失补偿和给付义务。所以,意外保险基金的筹集和支付受意外保险契约的制约。
②筹集的分散性和广泛性。意外保险基金主要来源于投保人缴纳的意外保险费。投保人是多种多样的,有从事各行各业的自然人和法人,并且可以在国内的不同地区,又可以在世界各个国家和地区。因此,意外保险基金具有明显的分散性和广泛性的特性。
③互助性。意外保险基金的建立来自于投保人转移保险风险的需要,根据大数法则,因保险风险事故的发生取得意外保险赔付的单位和个人毕竟是少数。意外保险基金的这种运行机制充分体现了人类为应付自然灾害和意外事故的互助共济思想。
④返还性。意外保险基金有特定的使用范围,具有返还性。意外保险基金来源于所有参加意外保险的单位和个人缴纳的意外保险费,应为全体被意外保险人所共有。它既不是意外保险人的资产,更不是意外保险人的利润,实质上是意外保险人的负债,这就决定了意外保险基金有特定的使用范围。另外,意外保险人收取的意外保险费,从长期和总体上看,最终都要依照意外保险合同的有关规定,或以损失赔偿方式,或以意外保险金给付方式返还给投保人。
因此意外保险基金在总体上还具有返还性的特征。