资产净值的计算可依照如下公式：
T日基金资产净值一基金总资产一基金总负债
T日基金单位资产净值一T日基金资产净值／T日发行在外的基金单位总数
T日的基金单位净值在当天收市后计算,并在T+1工作日内公告。其中,总资产是指基金拥有的所有资产(包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等)按照公允价格计算的资产总额；总负债是指基金运作和融资时所形成的负债,如应付管理费、应付托管费、应付利息、应付收益等。开放式基金的单位总数每天都不同,必须在当日交易截止后进行统计,并与当日基金资产净值相除得出当日的单位资产净值,以此作为投资者申购、赎回的依据。基金的申购、赎回各项公式如下：
申购价格一单位基金资产净值×(1+申购费率）
净申购金额一申购金额一申购费用
申购单位数一申购金额／申购价格
赎回价格=单位基金资产净值×(1一赎回费率）
赎回金额=赎回单位数×赎回价格
申赡费用一购金额×申购费率
开放式基金的申购限制主要有：第一,由于开放式基金采用韵是“未知价”计算方式,通常采孀金额申购。第二,根据有关法律和基金契约的规定,对单一投资者持有基金的总份额还有一定的限制,如不得超过本基金总份额的10％等。第三,开放式基金通常还规定有最低认购额,如同股票的最小买入单位为一手一样。
开放式基金赎回方面的限制,主要是对巨额赎回的限制。根据《开放式证券投资基金试点办法》的规定,开放式基金单个开放日中,基金净赎回申请超过基金总份额的10％时,将被视为巨额赎回。巨额赎回申请发生时,基金管理人在当日接受赎回比例不低于基金总份额的10％的前提下,可以对其余赎回申请延期办理(即部分顺延赎回)。也就是说,基金经理根据情况可以给予赎回,也可以拒绝这部分的赎回,被拒绝赎回的部分可延迟至下一个开放日办理,并以该开放日当日的基金资产净值为依据计算赎回金额。