根据年金金额是否变动有定额年金和变额年金。 定额年金指每一年金给付周期,年金受领人领取的年金额相等。 变额年金的受领人领取的年金额则在各个年金周期有所不同。 变额年金是为了克服通货膨胀对长期性年金保险的影响而设计的。于1952年产生于美国,由美国的学院退休权益基金所创立。自此以后,美国又相继成立了变额年金公司发售变额年金,后来加拿大、英国等都开始发售变额年金,至70年代,变额年金已风行全球。 变额年金保险的基本原理就是被保险人将所收的保险费扣除一定的营业费用后,全部投资于普通股票(这是由于普通股票的价格变动和生活费用的变动,其趋势和幅度基本相同),而年金的给付则根据各周期年金资金所拥有的股票时价计算,由于股票价格的变化,因而各周期的年金额也随之波动。 变额年金以单位数表示其年金的给付额。而“单位”有两种：累积单位和年金单位。变额年金的期间也分成累积期间和年金期间。在累积期间内,投保人以其所交的纯保费按缴费日普通股票的价格计算所能购得的累积单位数,如某人交付保费100元,按当时普通股票的价格,每一累积单位的价格是10元,100元纯保费可购买lo个累积单位。如果当时累积单位的价格低于10元或高于10元,则购买的累积单位数或多于10个或少于10个,以此类推,将累积期间内每一缴费日所交的保费均按当时的每一累积单位的价值换算成累积单位数,至累积期结束,年金期开始时,按当时每一累积单位的价格来以全部累积单位数,得到累积单位的总价值,再根据被保险人年龄及性别、保单类别,将累积单位数换算成年金单位数。年金单位数在整个年金期间不变,每一年金单位的价值依其在各个周期的投资实绩而定,因而年金的给付额会上下波动,从总的趋势,受领入领取的年金额是逐期上升的,但也不排除个别年份下降的可能性,如股市下跌等。 变额年金可抵消通货膨胀的压力,从而获得资金安全的保障,对投保人更具吸引力,使年金保险业务不致因通货膨胀而停滞不前。
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