住房公积金是专门用于个人购房、装修等的专项资金。依据现行的《住房公积金管理条例》规定,住房公积金是单位和在职员工缴纳的一种长期住房储金,并且所有权属于职工个人。
同时,职工以及单位为职工缴纳住房公积金,是依据上年度员工工资水平的一定比例来确定,可见公积金是从职工工资而来,因此公积金实际本质就是工资,或者说是员工劳动报酬所得。 根据财政和税务部门相关规定,单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内实际缴存的住房公积金,可以免税。所以,更进一步说,住房公积金是职工缴纳给政府部门,由政府部门免税而强制集中管理的个人工资。
如果住房补贴取代公积金制度 用公积金买房有什么好处？一是收入的一部分可以免税,二是可以获得较低的贷款利息。如果说公积金制度的缺点,一是公积金中心管理成本的浪费,二是挤占挪用公积金的贪腐,三是居民当期消费的减少。 采用住房补贴的方法,可以实现公积金买房的好处,避免公积金制度的缺点。 住房补贴可以有很多方法,包括最常见的实物补贴、价格补贴和货币补贴。
实物补贴就是所谓的房票,低收入人群可以有接近免费的公租房；价格补贴可以是补贴购房款、补贴利息、免税等,类似目前的住房公积金优惠；货币补贴则是直接发放货币,如三亚向62万居民一次性派发2014年上半年物价补贴2.2亿元。 低收入人群因为收入较低,基础消费开支大,消费倾向高,实施国家强制储蓄不甚合理。为了引导其长期储蓄,可以用价格手段引导其储蓄。如运营市场化的住房保险基金,提供较高的收益率,同时又有一定流动性,如居民将基金取出用于贷款购房则可以享受免税减息优惠。
外面的世界如何看待公积金制度？ 我国的公积金制度是向新加坡取经学习而来。新加坡人们是怎么看待公积金制度的呢？新加坡上世纪五十年代独立时,近80%的居民没有住房或住在贫民窟中。通过中央政府强力干涉住房市场,包括推行政府组屋、公积金制度,以及经济的腾飞,近几十年已经解决了大部分住房问题。
但是,新加坡公积金制度也遭遇上述挑战,如公积金回报率低,透明度有待提高,居民对公积金有所有权但难以动用,国家强制储蓄是否有必要等等。 这些挑战和中国是类似的。但是除了这些,我们还有公积金分散,集中管理难度大等难题。这些挑战和中国是类似的。但是除了这些,我们还有公积金分散,集中管理难度大等难题。如果用住房补贴代替公积金制度,你赞成吗？