无论是银行还是工商企业,管理当局都有资本充足率的要求.工商企业最少在20％左右.按照巴塞尔协议,银行的自有资本与风险资产之比不低于8％就符合要求.实际上,不少银行连这个比例也达不到.这说明,银行资本的扩张能力要比工商企业资本的扩张能力强得多,杠杆作用更大.
我们知道,资本是银行开展业务的前提条件,是弥补意外损失的物质保证,是银行信誉高低的重要标志.资本扩张力越强,银行承受资产损失的能力就越弱.因为,银行在经营过程中遭受的损失只能以资本来抵补,不能是存款,而资产规模越大,发生损失的机会就越多.这也是在历次经济危机期间出现大量银行破产的重要原因之一.表r—l例举了14家银行的资本充足率数据.
现代经营是以负债经营为特色的,企业通过负债来经营,银行也是依靠负债来经营的.
银行的资金来源分为内部和外部来源,前者指所有者权益,后者包括各种存款,以及再贴现、同业拆借、发行金融债券、存单和其他资金来源.从结构上看,资本金所占比例极小,表l一2反映出我国主要银行和信用社的资金来源结构情况,充分表现了银行经营高负债比例这一特点.有两点值得注意：第一,国家银行比信用社和区域性商业银行的负债比例更高.第二,信用社和区域性商业银行的资金来源主要是各项存款.负债比例越高,特别是存款所占比例越大,发生挤兑的可能性越大.